越南,作为东南亚经济新星,吸引了全球出口商的目光。然而,复杂多变的关税政策却常常成为企业迈向成功的拦路虎。从三种主要税率到多边贸易协定,越南的关税制度包含了众多细节和要求。是否想掌握这些关键点,降低出口成本?本文将为您提供一站式指南,助您轻松应对越南市场的挑战!
一、越南关税概述
越南的关税制度主要分为三种税率:普通税率、优惠税率和特别优惠税率。
普通税率:适用于未与越南建立正常贸易关系的国家,其税率比最惠国税率高约50%。例如,来自非优惠待遇或非惠国的货物,将征收普通税率,即在最惠国税率基础上加收50%的附加费。
优惠税率:适用于原产于给予越南最惠国待遇的国家(地区)的进口货物。越南对从世贸组织(WTO)成员进口的商品实施优惠税率。目前,越南的最惠国关税平均税率约为18.2%,其中农产品约为24.5%,非农产品约为15.7%。
特别优惠税率:适用于与越南签订自由贸易协定(FTA)的国家(地区)进口的商品。要享受特惠税率,商品必须提供原产地证书(C/O),否则将适用普通税率。越南已签署并生效的自由贸易协定包括《东盟货物贸易协定》、《东盟与日本全面经济伙伴关系协定》、《东盟与中国全面经济合作框架协定货物贸易协定》等。进口货物必须附有适当的原产地证明,才能获得特殊优惠税率。
二、查询关税的工具与方法
越南海关官方网站(www.customs.gov.vn)是查询关税信息的主要渠道。操作步骤如下:
进入官网:访问越南海关官网。
进入查询系统:在首页上方或侧边栏找到“进出口管理系统”入口,点击进入。如是首次使用,需要按照指引进行注册。
登录系统:注册完成后,登录进出口管理系统。
选择查询功能:在系统中选择“查询”功能,然后点击“进出口税则查询”。
输入查询条件:根据需要输入商品名称、税则号(HS编码)等信息。
查看结果:点击“查询”按钮,系统将显示相关的进口关税信息。
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注意:确保输入信息的准确性,尤其是商品描述和税则号,以免影响查询结果。
三、不同产品的关税税率
(一)常见商品范例
农产品
农产品的关税税率在越南通常较高,具体税率因产品而异,一般在5%至35%之间。
普通税率:40%
优惠税率:20%
特别优惠税率(与东盟国家):0%
普通税率:30%
优惠税率:15%
特别优惠税率(东盟国家):0%
普通税率:25%
优惠税率:10%
特别优惠税率(与中国):0%
苹果(0808.10):
香蕉(0803.90):
普通税率:40%
优惠税率:20%
特别优惠税率:0%
普通税率:30%
优惠税率:18%
特别优惠税率(EVFTA):0%
冷冻鱼类(0303):
工业产品
工业产品的关税税率范围较广,通常在0%至35%之间,具体税率取决于产品类型和贸易协定。
普通税率:35%
优惠税率:12%
特别优惠税率:0%
普通税率:30%
优惠税率:10%
特别优惠税率(中国-东盟FTA):0%
热轧钢卷(7208):
镀锌钢板(7210):
普通税率:25%
优惠税率:5%
特别优惠税率(韩国、东盟):0%
聚乙烯(3901):
电子产品
电子产品的关税税率通常在0%至30%之间,受益于多项自由贸易协定,部分产品可以享受零关税。
普通税率:25%
优惠税率:0%-10%
特别优惠税率(中国-东盟FTA):0%
普通税率:25%
优惠税率:10%
特别优惠税率:0%
普通税率:30%
优惠税率:15%
特别优惠税率(韩国、中国):0%
电视机(8528.72):
冰箱(8418.21):
汽车和汽车零部件
汽车及其零部件的关税税率较高,通常在5%至70%之间,但也有一些减免政策。
普通税率:70%
优惠税率:70%
特别优惠税率:70%
普通税率:70%
优惠税率:55%
特别优惠税率:40%
普通税率:70%
优惠税率:50%
特别优惠税率(东盟国家):30%
排量1.5升以下:
排量1.5升至3.0升:
排量3.0升以上:
普通税率:40%
优惠税率:25%
特别优惠税率:0%-5%
普通税率:50%
优惠税率:30%
特别优惠税率:0%-5%
载重5吨以下:
载重5吨以上:
普通税率:35%
优惠税率:15%
特别优惠税率:0%-5%
普通税率:45%
优惠税率:20%
特别优惠税率:0%-5%
发动机(8407、8408):
变速箱(8708.40):
(二)特殊商品情况
黄金和贵金属
黄金首饰(HS编码:7113):
出口关税:0%
进口关税:0%
出口关税:2%
进口关税:0%
纯度不低于95%:
纯度低于95%:
石油和燃料(HS编码:27章)
原油(2709):
成品油(2710):
普通税率:40%
优惠税率:20%
特别优惠税率(韩国、新加坡):10%
酒类和烟草
普通税率:135%
优惠税率:100%
特别优惠税率:90%,逐步降低
药品和医疗器械(HS编码:30章、90章)
药品(3004):
普通税率:20%
优惠税率:5%-10%
特别优惠税率(日本、韩国):0%-5%
医疗器械(9018):
普通税率:15%
优惠税率:0%-5%
特别优惠税率:0%
四、贸易协定的影响
中国和越南之间签订的多边贸易协定对关税产生了重大影响。
区域全面经济伙伴关系协定(RCEP):
于2022年1月1日对包括越南在内的多国生效。
协定生效后,九成以上的产品将逐步实现零关税。
这将极大地促进区域内产业链和价值链的发展。
中国—东盟自由贸易协定:
五、其他影响关税的因素
(一)汇率波动
(二)商品性质与归类
六、关税减免与优惠
(一)政策说明
普惠制关税优惠政策(GSP):
越南与欧盟贸易和投资协定:
全面与进步跨太平洋伙伴关系协定(CPTPP):
从今年起,成员国之间的部分商品关税将逐步降至零。
有利于水果、冷冻食品等产品的贸易。
2023年免征进出口关税情形:
(二)企业降低成本的方法
了解并利用政策:及时关注越南的关税优惠政策,充分利用相关优惠。
确保商品符合要求:满足原产地规则,确保商品质量符合标准。
优化供应链:合理规划供应链,选择合适的贸易伙伴,降低成本。
申请原产地证书:积极办理原产地证书,享受关税减免。
投资越南:在越南设厂可享受多种税收优惠和投资便利。
七、总结与展望
出口越南的关税政策虽然复杂,但通过深入了解和合理运用,企业可以有效降低贸易成本,提升竞争力。
复杂的关税政策不再是阻碍您开拓越南市场的难题!掌握本文中的实用策略和工具,了解越南的关税政策变化,您将有更多机会享受优惠待遇,最大限度地降低贸易成本。
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